所得税纳税筹划

有志提高个人技能或企业管理人士

课程目标

1、学会从战略角度思考如何将所得税管理运筹于帷幄2、掌握税务调整的操作和所得税筹划的财务处理3、学会把筹划方案落实到具体实践并最终达成优良的会计结果4、掌握我国的所得税法律和政策

培训对象

财务经理、税务经理、主管及部门工作人员

一、所得税制度基础

所得税法律规定透析

所得税对企业经营的影响(风险、成本及现金流)

二、我国税制的基本框架

所得税的征收条件和环境

我国税收制度总体概况

企业所得税法律规定透析

三、所得税优惠政策

四、所得税纳税筹划

发票管理、员工管理、费用调节、结构调整

企业设立的所得税筹划

企业性质、机构设置、经营地址、企业投资、企业融资

企业销售的所得税筹划

企业销售方式、视同销售、销售返利、销售固定资产、混合销售与兼营行为、设立销售机构等

企业内部管理的所得税筹划

财务核算、采购管理、合同管理

五、企业所得税的纳税调整

会计制度与税法关于收入确认原则的差异及会计处理

特殊销售业务的会计处理

会计制度与税法关于营业成本确认的差异及会计处理

管理费用、营业费用、财务费用中各项目的会计处理

债务重组中发生损益的会计处理

非货币性交易的会计处理及纳税调整

资产评估增值的会计处理及纳税调整