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浙江省土增税清算最新政策解析和税务审核及经典案例分析

发布价:¥3040
原 价:¥3200 课程编号:KC60619
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开课日期
培训天数
上课地区
状态
2015年09月19-20日
2天
杭州市
立即报名

培训对象

房产建安业董事长、总经理、副总、财务总监、财务经理、税务经理、会计等相关财税人员;

◇ 各国税、地税局、税务师事务所、会计师事务所、房产评估所等相关财税专业人士等

课程简介

第一部分:房地产‘营改增’最新动态

1、营改增核心细节    

2、营改增后的新思维   

3、营改增后的税务风险处理

第二部分:2015年浙江省土地增值税清算面临的新形势

1、浙江省2015年土地增值税公告详解

2、土地增值税——房地产行业摆脱不了的紧箍咒

3、税总发〔2013〕67号文件横空出世意味着什么

4、地方在总局督导下已经出台的土增新政透析出什么气息

5、总局对土地增值税还将出台怎样的征管(清算)政策

第三部分:实战——土地增值税征管实物中疑难问题解析

1、土地增值税的开发成本扣除项目具体核算内容有何变化

2、受让方缴纳的土地出让金可否作为转让方土地增值税的扣除项目金额

3、收到政府返还的土地出让金、城市建设配套费等是并入收入总额还是抵减扣除项目

4、如何把握“房地产开发项目全部竣工”的认定条件

5、售楼部、样板房等营销设施的建造费在土地增值税清算中如何扣除

6、房地产开发公司收取顾客的违约金和更名费,是否需要缴纳土地增值税

7、出售公共配套设施等非可售建筑面积,其收入与扣除项目应当如何确认?

8、转让地下建筑物产权是否要缴土地增值税

9、地下建筑物土地成本在清算土地增值税时如何分摊

10、低于市场价格抵债的房产是否仍需缴纳土地增值税

11、代收的费用如何计征土地增值税,代收费用计入售房收入对土地增值税的利弊分析

12、既有住宅又有商业用房的单栋建筑物中,商业用房建筑成本扣除方法会有变化吗

13、“普通住宅与非普通住宅应分别计算增值额”是表示只应当分两种房产类型清算吗

14、关于精装修房计征土地增值税问题

15、房地产企业所支付的银行顾问费能不能作为土地增值税清算时的扣除项目?

16、预付账款(未取得发票)能否在土地增值税清算中计入开发成本中扣除

17、预计的支出已取得发票,能否在土地增值税清算中计入开发成本中扣除

18、什么情况下将对建筑工程成本采取核定金额扣除,如何核定

19、向政府部门交纳的有关费用,取得的票据差异对土地增值税扣除有何影响

20、已进行土地增值税清算的项目,剩余部分房屋销售后如何计缴土地增值税

21、土地增值税清算后继续支付清算时未扣除的原扣除项目款项,如何追补扣除

22、购买在建房地产开发项目后进行继续建设再转让土地增值税的问题

23、清算土地增值税时应补缴的税款一定不会加收滞纳金及处罚吗

24、土地增值税的清算太麻烦,我公司选择核定征收怎么样

第四部分:实战——房地产行业相关税种疑难问题解析

1、关联企业借款引发的少缴营业税案例

2、房地产企业为取得土地或销售房屋向中介公司(个人)支付的佣金、手续费处理技巧?

3、开发成本在计算土地增值税时扣除?是否可以在企业所得税前扣除?

4、生地变熟地后转让,开发成本可加计扣除20%而少缴土地增值税,就一定会增加利润吗

5、支付的土地闲置费能否扣除不可一概而论

6、土地一级开发与代理拆迁涉及的税收问题

7、通过出资修建政府工程而优惠取得的土地如何在清算时扣除

8、通过BT项目从事投资融资业务取得的收入涉税问题

9、拆迁安置房及拆迁补差价款涉及的营业税、土地增值税、企业所得税、个税

10、房地产企业收到回迁户支付的补差价款是否视同销售缴纳土地增值税

11、房地产开发企业支付的拆迁补偿款以什么票据入账

12、销售、出租地下人防工程涉及的那些税事

13、房企土地使用税纳税义务发生与终止时间,税企认同差异与化解

14、配套建设的教育、卫生设施用地何时不缴土地使用税

15、优惠售房后(低价或无偿)返租(售后回租)如何缴税

16、向境外支付咨询、设计等劳务费,利息,如何代扣(营业税)增值税、企业所得税

17、一次性收取的房租应如何缴纳营业税和企业所得税

18、出租房屋免收一段时间的租金,会少缴税吗?

19、VIP卡、订金、诚意金、违约金等一定要缴营业税吗

20、售房时赠送的商品(汽车、彩电、冰箱等)的税务问题

21、误餐补助、福利支出、交通、通讯补贴、私车公用费用的个税问题

22、向购房者支付违约金要扣个税吗(引申:现在适用“其他所得”税目的个税知多少)

23、办理土地证后在立项报建环节向有关部门交纳的费用是否作为契税计税依据缴纳契税

 

成人(继续)教育学院24、假按揭,真缴税 弄虚作假的成本有多高

25、假借款,真预售,收入不入账风险不会小    

26、个人名义贷款给公司使用的利息问题

27、虚假注册后抽逃资金,蕴藏巨大的涉税风险

第五部分:新发票管理办法及‘营改增’后的发票风险

1、新发票管理办法,新在哪,对企业的影响有多大?

2、“使用”发票究竟包括哪些行为,对发票违法行为都要进行处罚吗?  

3、对应当开具而未开具发票等几种轻微违法行为的处罚规定

4、取得白纸条、收款收据作为原始支付凭证会受到何种处罚

5、什么是“虚开”发票,虚开普通发票的风险几何

6、房地产企业为增加成本,让他人为自己多开发票金额如何定性

7、以“办公用品发票”“劳务发票”报销费用只涉及补税吗

8、无偿转借发票、转让发票,介绍他人转让、虚开发票要承担法律责任吗

9、对使用发票过程中的60种违法行为的处罚    

10、常见的十九种发票刑事犯罪的构成标准

11、哪些与房地产企业经济业务紧密的行业已经营改增

12、房企在营改增后将收到哪些与以往不同的发票

13、租赁有形动产收到3种类型的发票正常吗   

14、防范涉税(发票)风险究竟有何秘诀

讲师介绍

浙江省地税局分管房地产税收的征管专家;

浙江本土最具权威房地产土地增值税清算专家;

浙江财经大学(成教学院)特聘房地产财税讲师

房地产‘营改增’即将实行,土增税清算风暴来袭,税务审核更加严厉,聚航邀请本土最权威的专家为您一一解答,作为房产企业的您还想错过吗

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