新企业所得税法的学习与思考

企业股东、总经理、总会计师、财务总监、财务(税务)经理、会计主管、审计、会计专员及各部门高、中层管理者等。

培训对象：企业股东、总经理、总会计师、财务总监、财务(税务)经理、会计主管、审计、会计专员及各部门高、中层管理者等。

培训时间：11月18日-19日

培训地点：上海科技情报所（淮海中路1413号）

培训价格：1980元（含授课费、资料费、午餐费及茶点）

课程背景：

如何把握最新所得税的改革形势，掌握最新政策，规避税制改革给企业带来的影响，抓住契机推动企业的经济增长，在当前经济形势下为企业节税，是每一个企业都必须关注和思考的重大课题。本课程旨在帮助企业解决新所得税法执行过程中可能面临的税务问题，有效防范和控制涉税风险。

培训收益：

1、系统了解新所得税法框架及其涉税方面的变化；

2、关于新所得税法相关内容介绍、新企业所得税法下税收优惠政策的分析及筹划运用；

3、按照新所得税的要求，熟练地运用新所得税进行账务处理和报表编制；

4、掌握新所得税法实施细则，提前设计实施方案，采取相应的会计策略；

5、掌握实务操作要领与财务处理技巧。

课程特点：

1、案例分析，深入浅出。讲座以丰富的案例帮助学员理解新企业所得税法的具体内容；

2、边讲边练，讲学互动。讲座配有授课练习题，通过练习加深理解新企业所得税法的相关条款；

3、联系实际，税收筹划。讲座结合企业特点，对如何运用税法进行筹划合理避税进行具体指导。

课程大纲：

第一部分:新企业所得税法要点

主题内容

第一章总则要点

纳税人

应税所得(课税对象)

税率

第二章应纳税所得额

第一节一般规定要点

应纳税所得额

亏损的含义

清算所得的含义

第二节收入要点

收入的分类

收入的确认

不征税收入

(三)具体扣除项目的税法规定

工资薪金支出

保险费

借款费用

汇兑损失

职工福利费、工会经费和职工教育经费

业务招待费

广告费和业务宣传费

专项资金

固定资产租赁费

劳动保护支出

企业之间或企业内营业机构之间支付的相关费用

支付境外总机构发生的有关的费用

公益性捐赠支出

不得扣除项目

第四节资产的税务处理要点

(一)固定资产税务处理

固定资产范围

固定资产计价

不允许计提折旧的固定资产

计提折旧的方法、时间和预计净残值

计提折旧年限

(二)无形资产的税务处理

无形资产的内容

无形资产的计价

无形资产的摊销

不得计算摊销费用扣除的无形资产

(三)长期待摊费用税务处理

长期待摊费用的范围

长期待摊费用的摊销

(四)对外投资的税务处理

(五)存货的税务处理

第三章：应纳税额要点

应纳税额的计算

抵免税额

第四章税收优惠要点

税收优惠的政策导向

税收优惠方式和内容

①免税收入

②免征、减征项目

③税率优惠

④地方所得税减免

⑤加计扣除

⑥创业投资抵扣

⑦加速折旧

⑧减计收入

⑨税额抵免

优惠政策的制定权限

第五章源泉扣缴(略)

第六章特别纳税调整(略)

第七章：征收管理要点

纳税时间

纳税地点

纳税方式

纳税币种

第八章附则要点

过渡性税收优惠

施行日期

第二部分:需要思考的几个问题（略）

主讲老师：陈老师

高级会计师，注册会计师

长基咨询特聘税务顾问、高级讲师

40多年财务实战经验

现为某著名会计师事务所注册会计师

主讲课程：

1.《新企业所得税法的学习与思考》　　　

2．《首次执行企业会计准则与新旧会计科目衔接的帐务处理》

3．《企业会计准则（2006）简介》　　　　

4．《企业会计准则第18号-----所得税》

5．《会计处理案例剖析》　　　　　　　　

6．《会计报表的阅读和分析》

7．《外商投资企业执行新企业所得税法有关问题解答》