新企业会计准则差异分析与新企业所得税法实施细则解析高级研修班

各企业财务总监、财务经理、财务主管、总会计师、财务会计等

【培训背景】

2006年财政部发布了新《企业会计准则》，用国际语言表达企业的财务状况，洋化的准则如何与中国特色的税法结合？新准则扩大了与税法之间的差异，这些差异是什么？如何进行处理？运用新准则在纳税过程中要注意什么问题？2008年1月1日新《企业所得税法》即将实施。实施细则的出台决定了企业的税负。对于相关政策的调整，其内容本身决定了将来新法的施行就是对企业、特别是内资企业税负降低的最直接的落实。比如新《企业所得税法》统一税前扣除标准，在取消计税工资的限制、提高捐赠支出的税前扣除标准等措施后，提高了内资企业可以进行税前扣除的成本、费用，增加了税前扣除总额，实际上就降低了企业的税收负担。

新税法在所得税税率、税收优惠政策、税前扣除、资产的税务处理、征管方式等方面都有重大变化。政策实施后，各种税务问题应如何处理？帐务如何调整？新政策下，企业又可以获得怎样的优惠？原有的优惠政策如何衔接？新税法下，企业如何进行纳税筹划？原有的纳税筹划方法是否需要变化调整？企业如何正确应对？为此应广大客户要求北京金瑞君安税务师事务所于2007年9月20-21日举办本期培训班。

【培训对象】

各企业财务总监、财务经理、财务主管、总会计师、财务会计等。

【培训主题】

一、新《企业会计准则》差异分析

1、会计准则的重点难点内容解析与案例分析

2、存货准则与税法差异及纳税调整方法

3、长期股权投资准则与税法差异及纳税调整方法

4、固定资产准则与税法差异及纳税调整方法

5、无形资产准则与税法差异及纳税调整方法

6、非货币性资产交换准则与税法差异及纳税调整方法

7、资产减值准则与税法差异及纳税调整方法

8、职工薪酬准则与税法差异及纳税调整方法

9、“三项经费”与税法差异及纳税调整方法

10、“五险一金”与税法差异及纳税调整方法

11、解除与职工劳动关系一次性补偿与税法差异及调整方法

12、长期股权投资损失与税法差异及纳税调整方法

18、债务重组准则与税法差异及纳税调整方法

19、或有事项准则与税法差异及纳税调整方法

20、预计负债与税法差异及纳税调整方法

21、预提费用与税法差异及纳税调整方法

22、收入准则与税法差异及纳税调整方法

23、政府补助准则与税法差异及纳税调整方法

24、借款费用准则与税法差异及纳税调整方法

25、关联方交易准则与税法差异及纳税调整方法

二、新《企业所得税法》实施细则的政策调整及其解读

1、纳税人和纳税义务

2、收入总额的确定、免税收入和所得、应纳税所得额的计算、亏损的弥补

3、扣除项目和扣除标准的变化和计算

4、企业所得税税率

5、税收优惠：原优惠政策过渡期和过渡措施的解释

6、征收管理

7、新所得税法实施中的疑难问题解答

8、外资、内资企业如何应对新《企业所得税法》

三、企业的应对措施

1、企业组织形式选择的筹划

2、投资方式选择的筹划

3、税基型的筹划税

4、税率型的筹划

5、税收优惠型的筹划

6、纳税方式的筹划

7、避免税收违法行为的筹划

8、所得税“两法合并”过渡期纳税调整策略及风险控制

孙文武： 实战派税收筹划专家，中华税务咨询信息网、北京金瑞君安税务师事务所有限责任公司董事长，中国注册税务师、会计师、企业培训师，从事财会税务咨询和代理工作十几年，有较深的理论基础和实践经验，在全国主讲过多场税收筹划培训会议，为多家企业做过税务顾问和税收筹划。另外本次培训还聘请国家税务总局所得税司的专家现场授课指导。