企业内部审计高级培训班

有志提高个人技能或企业管理人士

课程特色

掌握全面风险管理的知识与技能,建立完善的企业内部控制机制，是当代企业成功必备的核心竞争力之一。近几年来,随着国内外公司各类丑闻的不断发生,如何能够在瞬息万变的商海中,抓住机遇,回避风险,保障企业目标的实现,受到越来越多企业家的关注。企业的许多风险隐患,往往隐藏在日常业务的运营中，真正了解企业运营细节的专家，正是企业内部的员工和管理者。

本课程基于现代风险管理COSO的理论框架,结合中国企业入世后的环境变化,取材于多家世界500强企业与中国惠普公司多年来在的管理经验，设计并开发了这门课程。这门课程的目的,是为企业培养一批既了解企业内部运营,又掌握审核技能的内部审核员,通过三天的学习,学员们能够掌握审核技巧,胜任内部审计的工作.通过他们的内部审计服务使企业能够达到查找风险隐患,预警重大风险,提高管理效益的目的。

课程对象企业高中管理层、内部控制、内部审计主管、总会计师、财务总监、财务经理等

课程大纲

一.内审实施管理流程

(一).《内部审计》的实施管理–审计前

1.确认审核目标与范围

2.了解被审核方信息

3.准备详细审计清单

4.编制标准化工作表格

5.内审员的责任与分工

6.审计前的信息沟通

7.编排审计详细时间表

8.完成审计实施计划

（二）内部审计》的实施管理–审计中

1.首次会议

2.抽样与取证

3.访谈与答辩

4.问题分析与核实证据

5.深度调查与风险评估

6.小组内部沟通,初步审核结论

7.上级管理层回访

8.问题描述与审计结论

9.问题描述与审计结论

(三)《内部审计》的实施管理–审计后

1.末次会议

2.审计报告

3.跟进审计问题的纠正

4.巩固审计的结果

二.内部审计规划与管理

(一).《内部审计》管理背景与原则

1.风险管理与内控的基本原则

2.COSO框架下内控的管理标准

3.萨班斯法案对企业的影响

4.中国政府主管部门相关规定

5.内审在企业中的任务与作用

6.企业为什么需要内部审核员

（二）.《内部审计》组织与规划

1.内部审计与外部审计

2.内部审计的组织设置

3.内部审计的管理目标

4.内部审计的任务描述

5.内部审计的实施计划

-审计任务的分解

-审计资源的分配

-审计工具的准备

-审计时间的安排

-审计费用的预算

-审计方式的选择

(三).内部审计员的挑选与培训

练习:1)审计任务描述与分解

2)编制一份内审实施计划

1.审核员的基本工作技能

2.内部审计的目的和任务

3.内审员的任务与职责

4.审核员需要了解审计的环境

-本国政府的相关政策与法规

-母公司的会计与审计原则

-本行业的相关政策与法规

-管理目标与核心业务流程

-本企业的主要风险范围

5.审核员需要掌握的工作技能

-识别风险,分析问题的能力

-梳理企业具体业务流程的能力

-阅读,分析财务数据的能力

-访谈,沟通,描述与归纳的能力

练习:1)了解ABC公司的审计环境

练习:2)审核员工作技巧演练

三.内审实战技巧与演练

（一）.《内审》核心技巧与方法

1.确定审计重点与范围

2.编制内部审计的详细清单

3.准备审核对象的基本资料和异常报告

4.审计抽样原则与证据索取

5.选择审计方法

6.审计发现问题的分析

7.撰写审计报告

8.沟通审计的结果

练习:

（二）.专题审计实战

1.销售-收款循环的审计

2.采购-付款循环的审计

3.固定资产管理的审计

练习:

1.审计实战应用技巧

2.审核方的实战技巧

3.被审核方的应战技巧

练习:

1.模拟审计