资本运作中的税务筹划

总经理、企业董事会成员

 税务总监

 财务总监、财务经理

第一模块

常见的资本运作模式

课程内容/COURSECONTENT

IPO上市/新三板挂牌

•股权投资与股权转让

•企业并购和分立

•企业重组

•合伙、信托、资管计划

第二模块

资本运作相关的税收政策

国税函【2009】59号

•国税函【2011】89号

•财税函【2014】29号

•财税函【2014】109号

•财税函【2015】41号

•财税函【2016】101号

•国税函【2016】53号

•国税函【2016】62号

•财税函【2017】2号

第三模块

初始投资环节的涉税风险及筹划

货币性出资及非货币性出资

•股权出资？房地产出资？不盲目，看利弊

•货币出资与债券出资的税收成本分析

•以货币资产对外投资真的不涉税吗？

•以非货币资产对外投资的涉税环节

•以非货币资产对外投资是否有税收优惠

以非货币资产投资企业所得税递延纳税政策

以非货币资产投资个人所得税递延纳税政策

以技成果出资所得税可以无限期递延

第四模块

股权转让环节的涉税风险及筹划

卖股权还是卖资产?

卖资产涉及到的主要税种

卖股权涉及到的主要税种

•自然人持股与法人持股孰优孰劣？

•自然人股东股权转让涉税问题

•法人股东股权转让涉税问题

实缴出资不到位时股权转让怎么办?

法人股东转让股权前的3种基本筹划方案

法人股东转让股票增值税处理

取得对价不同产生的税务问题

引进战略投资者产生的税务问题

对赌协议生效后的税务难题

•股权转让环节的其他节税技巧

第五模块

分红环节的税务处理

利润分配常见涉税问题

不按股权比例分红的节税设计

上市公司股息红利差别化税率问题

法人投资人股息红利所得一定免税吗?

•公积金转增资本税务问题

留存收益转增股本涉税问题

资本公积转增股本个人股东与法人股东是否交税

第六模块

并购业务中的涉税筹划

透视目标企业：价格、财税情况、行业税收优惠

•合并与分立涉及到的税务问题及应对

横向并购与纵向并购

股份支付与非股份支付

亏损是否可以被合并

增值税留抵税额是否可以合并

企业合并的税务处理

分立时涉及到的税务问题及应对

•股权收购时涉及到的税务问题及应对

股权收购要满足的几个条件

股权收购的特殊性税务处理

获得现金支付如何享受特殊重组待遇

分步交易能否享受特殊性重组待遇？

•资产收购时涉及到的税务问题及应对

从案看资产收购的增值税政策演变

资产收购特殊性税务处理的条件

变一般性重组为特殊性重组实现节税

第七模块

企业重组中的涉税筹划

企业重组中的涉税内容解析

•企业重组中的税收优惠政策

•一般性税务处理与特殊性税务处理

•集团内部资产划转税务处理

五种情况下资产划转政策异同

资产划转是否征收增值税

股权转让是否要交所得税

资本公积不够用怎么办

资产划转是否征收土地增值税

资产划转是否征收契税

资产划转是否征收印花税

第八模块

合伙、信托与资管产品税务问题

合伙企业涉税问题有哪些?

合伙企业税务待遇与公司企业的不同之处

有限合伙企业与VC\PE股权架构

你分与不分,税就在那里!

穿透！穿透！税收透明体有所得税优惠

穿不透的股息红利收益是怎么回事?

•从一个信托案例看资产资管产品增值税问题

理财产品是否征收增值税如何判断

资管产品增值税之争尘埃落定

信托贷款哪里取得发票

信托与明股实债增值税、所得税风险要注意

第九模块

资本运作中的热点涉税问题

VIE结构下的特殊税务问题

•一般反避税规则在资本活动中运用

•税务稽查未了：潜在风险无限大

黄老师

讲师介绍/ COURSE CONTENT

中国人民大学会计本科毕业，中国注册会计师（CPA），中国注册税务师（CTA），国际注

册会计师（IPA），高级国际财务管理师（SIFM），国际注册财务管理师（CMA），高级会

计师，国家办税员，证券分析师，财务总监资格A级证书，剑桥财务总监资格B级证书（国际

认可，享受国家高级人才津贴），北京大学，北京师范大学、暨南大学常年客座教授。

教育及工作背景

黄老师曾在世界五百强企业、房地产企业、建筑企业、汽车企业、大型民营企业从事财务管

理工作24年，并有在6家国内及国外上市公司财务官工作的经验，在制造业、房地产、建筑

业等多个行业的税务管理与筹划方面有着极为丰富的实战经验：

• 为多家上市公司和集团公司建立了整套以应对“税务稽查与风险控制”为目标的

税务预警体系；

• 为客户编写了应对税务稽查的“标准作业书”，做到了应对从容自如；

• 代表客户与税务稽查机关沟通，顺利渡过了多次税务专项检查和抽查；

• 代表客户通过行政复议和行政诉讼等手段胜诉了数起税务稽查案件；

• 主导了并购税务筹划、综合节税率约97%；

• 通过资产剥离，综合节税近亿元；

• 设计业务重组，综合节税近亿元；

• 运用高新技术企业认定、转移定价等筹划，再为集团综合节税近亿元。

• 个税方面，对老板、高管、普通员工等分别做了专项的筹划，形成了个税筹划的

体系，个税综合税负降低50%以上；

个人风格

清晰、严谨、幽默、实用、生动的培训风格，培训课程运用大量的实例，紧密结合实际，深

入浅出，通俗易懂，风格新颖，视角独到，内容充实缜密，逻辑性强，给人耳目一新的感觉。

力求把世界500强先进的财务管理理念和思维传授给学员，不仅能让学员知其然，更能知其

所以然，更重要的是将财务理论与企业经营实践紧密结合，实现财务与经营的无缝对接。