2014年所得税汇算清缴辅导（含新申报表内容）

财务总监/经理、会计/财务人员、公司经理、会计主管等财务人员

一、2014年度出台的重要企业所得税法规深度讲解与案例应用

1.明确若干所得税政策的29号公告解读与与实践案例操作分享（重点解读分析各种形式的资产划转业务）

2.加速折旧的75号文及64公告解读与实践案例操作分享

3.小微企业所得税优惠34号文及23号公告解读与案例解析

二、2014版企业所得税申报表填报技巧及政策适用与案例分析

1.2014版申报表的制定过程背景及设计理念思路

2.2014版申报表的架构组成及整体结构分析

3.2014版申报表的主要特点和编码规则解读

4.“封面”的填报方式及注意事项

5.“申报表填报表单”填报方式及注意事项

6.“企业基础信息表”填报方式及注意事项

7.“主表”的填报方式及注意事项

8.“一般企业收入明细表”填报方式及注意事项和案例分析

（1）某房地产企业精装修的收入确认案例分享

（2）某传媒公司服务置换税务处理案例分享

9.“一般企业成本支出明细表”填报方式及注意事项和案例分析

（1）某公司成本结转失败税务管理案例分享

10.“期间费用明细表”填报方式及注意事项和案例分析

（1）某企业列支劳务费案税务管理经验案例分享

（2）某企业集团内利益安排输送税务管理案例分享

11.“纳税调整项目明细表”填报方式及注意事项和案例分析

（1）某企业交易性金融资产税务调整案例分享

（2）各种形式收取和支付罚款的所得税和流转税案例分享及实践操作

12.“视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表”填报方式及注意事项和案例分析

（1）视同销售业务的所得税原理与政策深度分析

（2）视同销售业务的增值税政策分析

（3）某金融企业视同销售案例分享

（4）某快速消费品企业视同销售所得税调整案例分析

（5）房地产特点业务政策分析

（6）房地产企业预售年度的所得税计算及业务招待费扣除政策与实践案例分享

13.“未按权责发生制确认收入纳税调整明细表”填报方式及注意事项和案例分析

（1）某物业公司租金案例分享

（2）政府补助的税法与会计差异协调案例

14.“投资收益纳税调整明细表”填报方式及注意事项和案例分析

（1）某投资公司股权转让所得税调整案例分享

（2）某集团公司股权并购中计税基础确认案例分享

15.“专项用途财政性资金纳税调整明细表”填报方式及注意事项和案例分析

（1）某企业集团与政府谈“返还”谈判税务管理案例分享

（2）某能源企业财政资金“另类”案例分享

（3）集团公司的财政补贴税务管理的“道与术”

16.“职工薪酬纳税调整明细表”填报方式及注意事项和案例分析

（1）某公司企业年金案例分享

（2）某公司福利费税务调整案例分享

徐老师

毕业于长春税务学院（原属国家税务总局系统）税务系，现任北京鑫税广通税务师事务所（3A级）税务技术中心总监，多家专业机构的特约专家。从业多年致力于具体的税收政策研究应用与税法实践工作，通晓中国税收政策及相关财税法规，并参与了2014版的企业所得税申报表的修订工作，并为报表的制定多次提出建议。徐老师擅长将税务知识与企业运营实际相结合，能站在商业模式设计和企业流程管理的角度提出解决税务问题的方案。服务的客户群体涵盖制造业、流通业、金融保险、科技、医药、能源、矿业以及房地产开发等行业。曾为中国工商银行、中国农业银行、中国通号、保利地产、方大集团、汉能控股、中国水电、中国铁建、中国核电、上海医药等多家大中型企业提供过税务咨询、税务审计和税务培训等专业服务。徐贺参与了2014版的企业所得税申报表的修订工作，并为报表的制定多次提出建议。