业务循环中的内控实务

1.负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员；

2.财务与其他职能部门的经理和管理人员；

3.总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及企业主；

第一模块：内部控制流程设计实务

?内部控制整合框架内容

?内控实务设计流程

?内部控制流程设计的原则

?内部控制的实质——风险管理

?中国版“萨奥法案”内容和应用指引

?基本规范对中国企业、尤其是上市公司的影响

?如何根据基本规范和指引建立内控体系

?案例分析和视频：一亿美元和几顿晚餐

第二模块：采购循环涉及的主要风险点及对策

?主要风险事件：

-选择不合格供应商

-采购价格不合理

-虚假采购订单

-存货管理风险：无意识过度挤压存货

-收货风险：质量、交货期、数量不符合要求

-付款风险：重复付款、违规结算、退货未退款

-采购回扣

?主要风险对策

?关键注意要点

第三模块：销售循环涉及的主要风险点及对策

?主要风险事件：

-虚假销售：虚假销售额、虚假客户

-客户管理不当：事前、事中、事后管理风险

-销售价格管理不当

-发货管理不当：发错客户、发错数量、发错规格

-退货管理不当：退货数量、规格、客户错误

-促销品、样品管理失控

-销售费用管理失控

-销售飞单

-销售人员索要回扣

-经销商管理不当

?主要风险对策

?关键注意要点

第四模块：货币资金循环涉及的主要风险点及对策

?主要风险事件：

-资金预算和监控乏力

-会计控制不到位

-投、筹资审批权限不明

-投资决策机制不健全

-并购风险不明

-对投资资金的安全性缺乏监控

-筹资成本过高

-筹资资本结构不合理

?主要风险对策

?关键注意要点

第五模块：基建工程涉及的主要风险点及对策

?主要风险事件：

-原材料价格上涨

-安全事故

-分包商履约不力

-施工运营环境差

-设计失误

-管理者素质及能力

-基础设施不配套

-合同管理

?主要风险对策

?关键注意要点

第六模块：财务报告涉及的主要风险点及对策

?主要风险事件：

-会计政策使用不当，不符合有关法律法规

-重大事项会计处理不合理，导致会计信息扭曲

-资产、负债账实不符，虚增或虚减资产、负债

-提供虚假财务报告

-合并范围不完整

-财务报告审核不充分

-财务报告的法律责任

-财务分析制度不符合企业实际情况

-财务分析报告内容不完整

?主要风险对策

?关键注意要点

第七模块：内部控制体系的全面建立

?内控体系标准文本——内部控制手册

?编制内部控制手册的关键要点

?内部控制体系建立流程

彭瑶

复旦大学会计硕士（MPAcc）、中国注册会计师(CICPA)

　　彭老师在金融和零售行业有非常丰富的财务管理经验，曾就职于麦当劳、I.T、Levi’s等多家公司。早年在银行系统工作，后担任麦当劳（上海）会计经理，她带领的团队负责当时上海30多家店铺的管理核算。之后加入香港时尚奢侈品牌I.T集团全面负责其大陆地区的财务管理工作，对于规范其流程运作和建立现代财务管理体系做出重大贡献。不久I.T集团计划IPO,又承接了配合公司上市的重任，从公司业绩的提升、市场占有率的扩大到各项制度规范的梳理、法律文书的撰写、内外沟通协调中的作用都可圈可点，尤其在预算管理和内控合规领域表现卓著，确保了集团公司顺利上市和高速健康发展。

　　彭老师长期担任上市公司中高层财务管理职务，在预算、资金、内控等多个方面有很高的理论水平和丰富的实践经验，其培训以良好的反馈率见长。全面的能力支撑了课程完整丰富的信息量，多样化的背景更易于同各类学员沟通互动。彭老师对待客户全情投入，懂得如何将知识与经验高效的转移给学员，授课专业性和趣味性并重，极具亲和力和感染力。