税务筹划及避税实操

有志提高个人技能或企业管理人士

课程大纲

第一部份：税务筹划技巧

一.如何利用组织机构进行税务筹划

1.机构分拆方法

2.价格转移方法

3.多重身份方法

4.纳税身份选择方法

二.如用利用投资地点进行税务筹划

1.利用避税天堂的税务筹划

2.避税天堂的选择

3.避税天堂公司的设立

4.避税天堂公司的运用

5.利用常驻代表机构的税务筹划

6.国内投资地点的选择下午

三.经济合同的税务筹划

1.合同的税务意义

2.购销合同的税务筹划

3.包税合同的税务筹划

4.集团交易税务筹划

四.经济活动的税务筹划

1.股权转让的税务筹划

2.利用CEPA的税务筹划

五.如用利用财务安排进行税务筹划

第二部分：避税实操及案例分析

一.避税的方法与实操技术

1.筹集资金的避税方法

2.费用摊销的避税方法

3.存货计价的避税方法

4.折旧计提的避税方法

5.资产租赁的避税方法

二.主要税种的避税技巧与案例分析

1.增值税避税筹划案例

身份选择与认定避税案例

进项税额转出技巧

出售资产避税案例

税务优惠政策的运用

2.营业税避税筹划案例

兼营和混合销售的筹划案例

建筑工程承包的避税案例

合作建房的避税案例

应税项目定价的避税案例

分解营业额的避税案例

3.内资企业所得税税避税案例

资产评估增值避税案例

坏帐损失避税案例

投资核算方法避税案例

亏损弥补筹划案例

预缴所得税筹划案例

所得税减免筹划案例

4.外资企业所得税避税筹划案例

避免成为居民纳税人案例

所得来源地认定案例

会计核算的避税策略

财务调整原则的避税策略

利用税务优惠政策案例

5.个人所得税避税筹划案例

个人身份认定的避税筹划案例

减除费用的避税案例

工资化福利的避税案例

劳务报酬化工资的避税案例

三.综合案例分析与讨论