如何使用Excel编制和跟踪预算

财务总监及其他相关的高级管理人员、负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员、财务与其他职能部门的经理和管理人员

一、如何利用Excel编制预算

(一) 预备知识

1、 预算应包括的内容

2、 各个预算项目的Excel表格之间的关系

3、 使用Excel表格编制预算的基本约定

(二) 销售预算

1、 各个预算项目的Excel表格之间的关系

2、 IF和SUMIF函数在销售预算中的使用

3、 相对引用、绝对引用和混合引用的区别

4、 如何以千元为单位显示数据

(三) 材料成本预算

1、 条件格式的使用

2、 如何用数组计算复杂的公式

3、 TRANSPOSE函数在材料成本预算中的运用

(四) 直接人工成本预算

1、 如何计算小时费率和人工效率

2、 如何预算直接人工需求

3、 有哪些“四舍五入”的函数

(五) 人员及工资费用预算

1、 有哪些“查找/匹配”函数

(六) 固定资产投资预算

1、 DATEDIF及其他日期函数在固定资产预算中的使用。

(七) 期间费用预算

1、 使用INDIRECT函数提高表与表之间的链接效率

(八) 预算资产负债表

1、 信用条款与应收账款余额的预算编制

2、 存货周转率与存货余额的预算编制

3、 付款条款与应付账款余额的预算编制

4、 其它应收、应付、待摊、预提等资产负债表项目的预算编制

(九) 损益表和现金流量表的自动生成

二、如何利用Excel跟踪预算

(一) 销售及毛利的跟踪及差异分析

1、 如何计算预算毛利和实际毛利的各种差异

2、 如何用Excel图表直观地表示预算毛利到实际毛利的变化

3、 文本函数在处理产品代码、客户代码和日期等数据时的综合运用

(二) 期间费用的控制

1、 如何设计Excel表单既方便使用者填写又有利于财务部门的汇总、分析

2、 用合并计算功能汇总各成本中心的费用报告

3、 用动态图完成各成本中心的实际和预算费用比较分析

(三) 每月固定格式的财务报表

1、 如何用INDEX函数自动编制每月各种固定格式的财务报表

2、 主要财务指标的实际与预算对比分析（J、K、L的巧妙使用）

张老师

十多年外资企业工作经历，曾任大型集团公司下属公司财务负责人、项目管理负责人、营销总监。张老师长期从事成本实务答疑与培训，特别擅长利用office工具来管理企业财务，让财务管理工作事半功倍。张老师著有《做顶尖成本会计应知应会150问》和《Office精英应知应会300问》。