全局思维下的全面预算管理

企业预算管理人员、财务经理、财务主管等。

课程背景：

中国已经全面进入“新常态”时代，新的经济形势下，变则通，通则畅。如何将企业的战略目标落实到执行层面？在危机四伏而又无力改变的市场环境中，企业又如何通过自救来改变现状？

“凡事预则立，不预则废”，商场如战场，全面预算管理就是把企业的经营目标通过正式的、量化的形式表述出来，为企业明确规划出未来经营的道路。通过强化预算管理，给企业健康成长指明路径，为企业在激烈竞争的战场上保驾护航。

本课程将通过理论讲解与实践操作手法演示，并结合具体的国内实例分析更直观、更生动、更易接受地让学员学习和掌握如下问题： 如何编制合理的预算，并使预算得到有效的实施？如何结合企业的自身状况设计控制要点；建立适合企业自身情况的内部控制系统；充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。

课程收益：

 掌握全面预算管理体系搭建、全面预算编制和全面预算管理与考核等全过程

 把握全面预算管理体系中的关键控制点，促成企业有效完成目标

 结合实际案例+工具+方法+微咨询/小组讨论的方式，构建适合自己企业的预算管理体系

 运用财务思维视角运作企业，并寻求提升运营绩效的方法

课程特色：

 没有太多的理论知识，我们只注意实践实用

 培训方式深入浅出，通俗易懂

 紧密结合企业的实际运作，使培训生动、实用、有效

 跳出固有的思维方式来看待预算管理，将企业管理思路贯穿始终

 专门设计的工具和方法，让学员拿回去可以直接用到工作中

课程主要内容：

第一讲：预算管理可以促进战略目标的实现

1.预算是这样产生的

2.预算控制系统的三个层次

3.支持预算管理的三大体系

4.我国预算管理的现状

 流于形式上的预算

 预算编制范围狭窄

 重编制、轻执行

第二讲：实施全面预算的全过程管理

1.预算编制的前提

 预算前的准备工作

 成功预算的四大“法宝”

 预算模式的介绍与分析

2.全员参与的预算编制体系

 编制方法的介绍与分析

 预决算时点的安排

 预算管理的流程介绍

 总预算目标的确定

 预算编制与汇总

 预算陈述与答辩

 预算审批与签署目标责任状

4.预算编制的全流程

 预算编制的流程与逻辑

 关键预算的编制方法

 收入预测方法及销售费用预算

 销售费用预算的编制要领

 生产预算的编制要领

 采购预算的编制要领

 专项预算的编制要领

 管理预算的编制要领

 资金预算的编制要领

5预算管理的十大高难问题与解答

第三讲：全面预算管理的全过程案例

 案例背景介绍

 建立信息系统与整理整顿

 降成本、降费用、降人力

 研究与制定企业战略

 组织编制年度预算

 预算审批和签署目标责任状

 编制3月份滚动预算

 3月份的预算控制

 3月份的决算考核与分析

第四讲：预算的有效执行

 预算执行的跟踪分析——费用控制

 预算管理中的风险控制

 风险识别机制

 风险评估方式

 风险应对框架

 预算的考核管理和激励机制

 预算执行中常见行为剖析

第五讲：预算的反馈与改进

 预算总结会议

 预算控制的反馈机制——成本分析与调整

 对预算执行的分析与调查

 如何建立有效的预算跟踪体系

 收入、成本费用预算的自动跟踪表格

 预算差异分析与责任回归

 改进预算

 超越预算

其他：实战案例+工具+方法+微咨询

徐志勇老师

广东培训网集团企业财税管控专家

华南理工大学 工商管理 硕士

中国高级会计师，中国注册税务师

北大燕园财税教育集团特聘高管导师

广东工业大学MPAcc（会计硕士）导师

华南理工大学MBA创投俱乐部首任会长

广东工业大学管理学院创新创业特聘导师

曾任广东志高空调集团、天高集团财务经理

曾任广州祈福集团财务总监(港资企业)

研究及实战：

徐老师是国内资深的财税管理专家，具有20年的民营及港资大型企业财务管理实战经历和深厚的研究积累，专注中国民营企业管理模式与管理者思维方式的探索与研究，擅长集团化民营企业财务管理，在财务管控系统、税务风险防范、战略成本控制等方面积累了丰富经验与大量的成功案例。

1999-2014年，曾在香港上市企业、民营集团企业先后担任财务经理、财务总监等职

徐老师具有丰富的民营企业财务管理咨询项目经验，咨询项目包括但不限于财务战略与规划、内部控制与风险管理、税务规划与筹划、业务财务流程优化与再造、财务管理转型等。

工作背景：

在企业任职期间，先后承担了战略支持、财务计划与财务分析、全面预算、税务规划等多个领域的管理要职。早期在企业负责建立并大力推行的集中采购管理制度，为企业在应对经济危机过程中发挥了重要的作用，使得企业直接采购成本降低了2%以上。在企业中搭建过“财务与业务相融合的”财务体系，独创了“大财务管家”理念，突破了传统财务部门“闭门造车”的局面。后来又在企业中搭建“以财务管理为中心”的经营管理模式，组建管理会计团队，建立了“精细化”的会计核算体系和财务管控体系，使企业在内控、绩效和决策支持方面得到跨越性的提升。

核心课程：

《企业高管的财务思维》、《总经理的财务管理知识》、《非财务经理的财务管理知识》、《非财务人员成本管理》、《财务报表分析与财务造假辨析（非财）》、《创业企业财务规划》、《集团化企业财务管控模式》、《全面营改增之挑战与应对》、《全局思维下的全面预算管理与控制》、《财务报表分析与财务风险控制（银行信贷类）》

服务客户（部分）：

中国工商银行、兴业银行、民生银行、平安租赁、中国移动（广州）、南方电网、太平保险、平安保险、友邦保险、方正证券、粤海集团、红蜻蜓、广州本田、中科院华南植物园、珠江投资集团、华润微电子、道达尔、志高空调、美的集团、倍耐力、广正精工、得力集团、溢达纺织、中远集团、碧桂园、施耐德、东芝电子、广东三友集团、广东坚基集团、广东长鸿集团、广东明煌电力、汇源集团、友力融资担保、广西建工集团、维纳斯酒店、肇庆房地产行业协会及其会员企业、肇庆餐饮业协会及其会员企业等。