2008年新准则、新税法下的企业年终所得税汇算清缴及税法疑难问题处理与年终特别纳税调整高层研讨会

总经理、首席财务官、税务官、财务总监/经理、税务总监/经理、法律总监/经理，会计主管、涉税会计、税务师事务所税务专员等。

开课时间:2008年9月19日-21日成都2008年9月21日-23日北京

费用:2800元/人(含授课费、资料费、会务费、午餐费及茶点)

课程背景：

2008年的企业所得税汇算清缴工作引起了所以企业的高度关注，因为2008年是新《中华人民共和国企业所得税法》的执行年，也是新、旧企业所得税法的衔接和过渡年。自新《企业所得税法》及《实施条例》正式执行以来，国家税务总局相继发布了一系列最新所得税配套、补充文件。这些补充配套文件，直接关系到企业应交纳企业所得税的多少。2008年随着新企业所得税法及配套税收政策的实施，再加上新《企业会计准则》在全国企业的推广实施，使原来会计与税法差异及帐务处理方法，发生了很多新的变化。企业如果不能提前准确地掌握这些差异，并采用适合的帐务处理方法，就有可能导致今年在年终所得税汇算时出现多缴税款，或少缴税款，或留下潜在的税务风险。2008年的企业所得税汇算清缴工作是摆在企业面前的难题。在新企业会计准则和新税法之间，存在众多新的差异，在2008年年终所得税汇算时如何界定和处理这些新的差异？运用新会计准则在纳税过程中要注意什么问题？如何规避因新法规实施所带来的纳税风险？如何充分利用新企业所得税法的相关优惠政策做好纳税筹划工作？如何在今年的年度企业所得税汇算清缴时做好相关的纳税调整等工作？这些都是摆在财务管理人员面前急需要解决的难题。

为进一步推进《中华人民共和国企业所得税法》及《企业所得税法实施条例》的宣传贯彻，使广大企业财务管理人员能够更好地理解和执行新税法的有关规定，帮助财务人员了解新准则、新税法执行过程中可能面临的税务问题，了解税法与企业会计准则的差异问题,解决财务从业人员在实际操作中的难点、疑点问题，有效防范和控制涉税风险,避免不必要的税务处罚和税务负担，特举办本次高层研讨会，以帮助企业掌握最新政策，抓住契机，推动企业效益的持续增长。本期会议特别邀请到了被社会各界广受尊重与赞誉的XXX老师和国家税务总局所得税司权威官员及国内著名实战财税专家入会主讲并现场权威解答问题。这是一场不容错过的精彩盛会。我们诚挚地邀请并期待您的参会。

研讨方式

重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。

课程大纲及讲师介绍：

日程安排表

时间主讲内容专家介绍

9月19日成都9月21日北京

9:00-9:05致开幕词与主旨报告大会组委会主任

09:05-12:00

14:00-17:00

主题：新企业所得税法实施中的疑难问题处理主讲人：国家税务总局所得税管理司处长，负责新《企业所得税法》及《实施条例》的具体起草、修订的专家组成员。

主讲人：国家税务总局税收理论专家，国家税务总局新企业所得税法起草专家。

1、2008年企业年终所得税汇算清缴时应重点关注的政策法规介绍

2、新企业所得税法实施中出现的疑难问题深度分析

3、税收优惠政策配套制度具体实施办法及过渡和衔接办法

4、《高新技术企业认定管理办法》解析及税收优惠政策运用

5、《特别纳税调整管理规程》解析

主题：新所得税纳税申报表变化分析、项目解读及填报方法

1、新企业所得税纳税申报表的整体变化解析

2、新企业所得税纳税申报表重点涉税变化解析及纳税筹划

3、新企业所得税纳税申报表中重要涉税事项填报说明

4、2008年度企业所得税汇算清缴中应注意的重点问题提示

17:00-17:30咨询与交流：全面解答疑难问题

9月20日成都9月22日北京

08:30-11:30

13:30-17:00主题：新税法下的企业年终所得税汇算清缴及盈余管理

1、新所得税法体系下年终财务决算、汇算清缴应注意的重要事项

2、收入总额、免税收入和应纳税所得额的计算、亏损的弥补

3、税前扣除项目和扣除标准变化（工资、广告、研发、捐赠、折旧和摊

销等项新标准）

4、派发利润、股息的纳税管理

5、新增特别纳税调整条款--反避税条款、关联企业转让定价

6、新条例对资产转让、资产置换、债务重组、合并与分立的相关规定

7、加大扣除项目、延迟收入的方法与管理操作

8、关联方交易纳税调整的处理方法与管理衔接

9、内、外资企业应纳税所得额的调整与管理衔接

10、亏损、收入的确定与管理衔接

11、允许扣除范围、合理支出界定、成本、费用外延的运用与管理衔接

12、跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税的管理衔接

13、新准则下的利润操纵问题及在符合规定范围内的利润调节方法

17:00-17:30咨询与交流：全面解答所得税纳税疑难问题

9月20日成都9月23日北京

08:30-11:30

13:30-17:00主题：新会计准则与新企业所得税法差异分析及纳税处理

1、会计利润与纳税所得的差异分析

2、会计核算原则与税前扣除原则的比较

3、2008年新税收环境下的会计核算与利润调节技巧

4、收入确认、“视同销售”、售后回购业务的差异分析与处理

5、补贴收入、资产评估增值的差异分析与处理

6、技术转让费、无法支付、接受捐赠的差异分析与处理

7、成本确认、费用确认的差异分析与处理

8、资产损失和营业外支出的差异与处理

9、投资、改组业务与其他项目差异分析与处理

10、合并报表中因抵销内部交易产生的所得税调整

11、新会计准则实施中有关所得税政策衔接的重点难点问题

主题：新税法体系下的税务风险控制与企业纳税筹划

1、新税法下企业所得税税负测算及风险评估

2、2008年重点稽查行业税收风险分析与应对方法

3、税务风险控制的发票管理与合同管理及案例分析

4、新企业所得税法实施后原有纳税筹划方案应如何调整

5、新税法下企业所得税纳税管理及纳税筹划实务

17:00-17:30咨询与交流：全面解答疑难问题

会后参观（自愿参加，费用自理）

北京奥运二日游：八达岭长城、颐和园、故宫、天安门广场、天坛、鸟巢、水立方。

成都会后参观路线：线路一：特别参观灾后青城山、都江堰全貌一日游；线路二：双飞九寨沟、黄龙三日游。

黄德汉：我国著名实战派纳税筹划专家。从事税务稽查工作十几年，在实际工作中总结了大量的避税与反避税的方案，特别在纳税筹划的研究上有丰富的实践经验。尤其是高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得广泛和高度评价。极其精通中国税法,对中国税法有系统、深入的研究。在全国各地进行的《企业税收管理》与《企业纳税筹划》讲座中，为纳税人提供了大量的筹划方案。