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财务报表分析与经营决策

  • 课程类型:内训课
  • 培训天数:2天
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  • 授课老师:熊辉
  • 课程编号:NX65655
  • 费用预算:根据方案进行定制
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培训对象

财务经理、从事管理会计职能的财务人员

课程简介

课程背景:

中国经济新常态下,原材料、劳动力价格不断上升,竞争越趋激烈,利润越来越薄,如何降本增效,提高企业竞争力?如何从企业内部挖潜提升绩效?

没有人可以对抗趋势,互联网经济已蓬勃发展,冲击到大量传统企业的生态环境,如何转型?如何进行战略重构?如何在进行产品服务和业务模式创新的同时,提升战略执行力?

管理层迫切希望财务能切实承担起进行有效成本控制、支持战略决策的重责大任,但如果财务不了解商业模式、不了解营销运作,不了解企业战略,不了解经营原理,就不可能调动全体员工的积极性去控制成本与达成战略目标,本课程的目的是使财务成为业务合作伙伴、战略合作伙伴、经营合作伙伴,锻造创造价值的优秀财务经理,财务不仅仅是服务部门,而是价值创造部门。


课程收益:

战略视野:通过实际案例深入了解商业模式、战略制定,建立客户及战略导向的商业思维;

成本控制:通过划分企业为小规模利润中心,独立核算,调动员工积极性主动控制成本;

利润倍增:通过战略、预算、阿米巴经营,激发员工积极性,主动提升业绩、降低成本;

科学经营:通过阿米巴经营,让管理变的简单,让员工从“让我做”到“我要做”;


课程特色:

案例教学、实战、启发式提问、从战略、经营、预算高度最终落地到如何提升业绩、降低成本。


课程模型:

课程时间:2天,6小时/天

授课对象:财务经理、从事管理会计职能的财务人员

授课方式:案例教学+案例讨论分享+讲师深度点评+现场咨询、辅导,互动分享及讲师点评时间超过40%。


课程大纲:

第一讲:财务、业务、总经理的战略及价值认知差异

一、小组讨论:财务、业务、总经理的价值认知差异:

1.企业最重要的是什么?

2.企业最大的价值是什么?

二、树立以客户为导向的商业管理思维

第二讲:从财务报表透视企业经营情况与战略实施–制造业

没有战略的企业像没有灯塔的迷航,战略追求持续的竞争优势,但始终为客户创造最大的价值。

实际案例:美菱电器冰箱事业部

一、业务模型包括哪些部分?营销怎么推动?

1.冰箱市场分析

2.客户、产品、价格、渠道、推广及营销推动

3.增长战略及其风险

4.营销部门架构:产品导向、渠道导向、客户导向

5.营销推动及费用

二、资产负债表的重要项目与经营难题

1.货币资金:安全与收益

2.应收账款:销售额与风险

3.存货:无数企业的顽疾

4.固定资产:巨大投入该不该

5.资产规模:企业做大与固定成本

6.负债率:财务杠杆与风险

三、从利润表探究企业战略与实施

1.收入负增长可以正面评价吗?

2.毛利率提升是否意味着成本控制有效?

3.销售费用下降如何评价?

4.管理费用上升如何评价?

四、财务比率分析

1.偿债能力

2.营运能力

3.盈利能力

4.发展能力

五、现金流量表分析

1.资金循环与业务循环的关系

2.经营活动现金流与企业渠道策略选择

3.投资活动现金流与企业竞争战略选择

4.筹资活动现金流与风险防范

5.如何管理现金流?

1)现金流管理目标

2)建立资金预算管理制度

3)建立信用管理及应收管理制度

4)资金紧张与宽松型企业价值管理异同

5)稳健与激进型资金管理风格利弊

6)警惕高负债率,做好财务杠杆与风险平衡

7)新业务投资现金流管理

六、通过财务分析把握经营关键

1.市场及对标分析

2.收入分析

3.成本、费用分析

4.利润分析

5.现金流分析

6.绩效考核分析

7.企业行动计划

七、工业时代与互联网时代商业模式有何异同?

1.客户、产品、价格、渠道、推广及营销推动、服务、

品牌、人才

2.传统企业如何在互联网时代成功转型?

3.如何构建有效盈利模型?

4.经营本质是否相同?

八、企业中长期战略如何制定?包括哪些要素?

实际案例:美菱电器冰箱事业部

讨论制定中长期战略,并与企业实际中长期战略对比。

1.战略到底是什么?

2.战略包括哪些要素?

3.如何制定战略?

4.如何进行战略管理?

5.如何执行战略:平衡记分卡的应用

1)战略执行的现状讨论

2)平衡记分卡的四个维度

第三讲:从财务报表透视企业经营情况与战略实施–零售业

实际案例:京东商城、苏宁云商

一、零售市场分析

二、苏宁财务报表与战略转型分析

1.2006-2011年

1)快速发展战略

2)财务报表及战略分析

-利润表分析

-资产负债表分析

-现金流量表分析

2.2012-2015年

1)电商转型战略

2)财务报表及战略分析

-利润表分析

-资产负债表分析

-现金流量表分析

三、京东财务报表与战略分析

1.2006-2011年

1)发展战略:倒三角用户战略

2)财务报表及战略分析

-利润表分析

-资产负债表分析

-现金流量表分析

2.2012-2015年

1)发展战略

2)财务报表及战略分析

-利润表分析

-资产负债表分析

-现金流量表分析

第四讲:传统成本管控模式为何收效甚微

实际案例:美菱电器

一、从企业价值链看战略成本管理

1.战略成本是什么?

2.战略成本与企业价值链的关系

3、  战略成本管理与传统成本管理的差异

二、传统成本管控模式如何进行成本控制?

1.传统成本管理如何进行成本管控?

1)标准成本法

2)预算成本法

3)目标成本法

2.讨论:你目前采用的成本管控方法是什么?

1)生产成本

2)采购成本

3)研发成本

4)销售费用

5)管理费用

3.传统成本管理的弊端

1)无法调动员工积极性去主动降低成本

2)成本控制缺乏抓手

3)无法进行精细化成本管控

4)成本绩效考核无法有效落地

讨论:成本控制的关键在哪里?如何让员工主动降低成本?

第五讲、阿米巴经营如何实现全员参与经营并持续改善业绩?

导言:阿米巴经营是中国企业转型的必由之路

大道至简:丰田、京瓷、台塑、海尔共同选择

讨论:企业经营的关键在哪里?

讨论:高压绩效考核、物质刺激能持续调动员工积极性并持续提升企业绩效吗?

讨论:如何调动员工的积极性,达到降本增效?

一、阿米巴经营如何实现全员参与经营并持续改善业绩?

案例分析:稻盛和夫如何让“破产日航”实现行业全球第一!

1.稻盛和夫缔造的两个世界500强企业:京瓷、KDDI

2.阿米巴经营的本质是什么?

3.阿米巴经营的目的是什么?

-把企业划分为小的核算单元,独立核算,实现全员参与经营;

-确立与市场挂钩的部门核算制度,销售最大化,费用最小化

-培养具有经营者意识的人才

4.阿米巴经营的整体构造解读:哲学+算盘

二、【哲学+算盘】阿米巴经营落地步骤

第1步:理念明确:用哲学指导经营,人心所向

-经营哲学的核心内容及逻辑

-哲学落地路径:涟漪式推广与认同

-贯彻经营者意志,实现哲学共有

案例:京瓷、宝洁、台塑经营哲学

讨论:学员企业经营哲学

第2步:战略定位:战略决定组织

-战略对阿米巴组织设计的影响

案例:美菱电器组织设计

讨论:学员企业组织设计

第3步:组织划分:将大企业划分为小的阿米巴经营单位

-阿米巴组织划分的3个条件

-如何根据现状判定组织划分到哪个层级最合适?

-分阶段推进

案例解读:制造型企业的阿米巴组织划分

讨论:学员企业阿米巴细分

第4步:经营会计:独立核算,实现数字化经营

-为什么企业更加需要经营会计?

-“财务会计”与“管理会计”、“经营会计”对比剖析

-正确理解《经营会计报表》的整体构造

-如何制作《经营会计报表》?

案例解读:

① 某企业的《经营会计P/L表》

②经营会计分析:透过“健康指标”为企业体检

讨论:学员企业经营会计报表制作

第5步:内部交易:传递外部市场压力,人人挑担

-事业部之间的交易定价方法

-非事业部之间的常见交易定价方法

-市场价格波动传导机制

难题破解1:如何让各阿米巴交易时认可公平性

难题破解2:“费用分摊”的公平性解决之道

案例解读:某企业《内部交易会计报表》解读

学员企业讨论:

①内部交易结构清理报告

②明确内部交易定价

第6步:量化分权:让员工自主经营,责权对等

-流程分权的缺陷

-如何控制量化分权体系风险

-阿米巴经营不是承包制

第7步:评价改善:暴露问题、成长员工、循环改善

-如何进行经营PDCA循环改善

-什么是“二元制”HR系统

第8步:二元激励:物质与精神双丰收,人心所向

-传统KPI绩效考核与阿米巴考核的差异

-什么是“二元激励法”

-长、中、短期相融的阿米巴激励体系

难题破解:阿米巴推行如何既能激发员工的积极性,又不能因业绩与绩效挂钩,产生极度利己主义,损害公司整体利益?

三、回归原点:阿米巴经营的本质

1.阿米巴经营的本质:培养人才、循环改善、全员经营、赋权管理

2.稻盛和夫的十二条经营原则

讲师介绍
熊辉

银行营销体系导师

金融培训界黑马

三载于上海师从余世维先生

曾任某商业银行信贷部门

浙江大学、中山大学、上海金融学院、浙江金融学院等客座讲师

中行总行、浦发总行、兴业、民生、光大等多家银行特聘讲师

曾任中兴通讯学院专职高级讲师

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