财务管理及内部控制制度

一 总则

为加强公司财务管理，规范公司财务管理架构，理顺管理模式，特制定本制度。本制度适用于江南模塑科技股份有限公司及下属子（分）公司。

二 财务管理架构图

公司总部总经理授权财务总监负责总公司及下属公司的财务管理。财务总监下辖总部财务部，负责总公司财务战略规划、资金管理，财务预算、计划与分析，会计核算、报告与财务信息披露、财务监督和考核、资产管理以及其他综合职能等。总部财务部设总部财务经理、副经理和资金助理。总部下属子（分）公司财务经理和物流副经理由总部财务部委派，并对总部财务部负责。子（分）公司财务部根据自身情况可设总帐会计、应收应付会计、管理会计和出纳岗位。

会计工作岗位一般可分为：总部财务经理、资金主管、子（分）公司财务经理、总帐会计、应收应付会计、管理会计及出纳。

2.岗位设置符合内部牵制制度的要求

会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。凡涉及收付、结算及登记的财务工作，必须由两人或两人以上分工办理（操作和复核岗位相分离），以起到互相牵制、互相制约的作用。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

3.轮岗

会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换，以利于会计人员全面熟悉业务，防范财务风险，不断提高业务素质。

　4.会计人员回避制度

总公司及下属子（分）公司任用会计人员应当实行回避制度。

单位领导人的直系亲属不得担任本单位的财务部负责人、会计主管人员。

财务部负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。

　　需要回避的直系亲属为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲关系。